🕵️‍♂️ Un sujet qui vous est cher... la Fiscalité 🧟‍♂️

Édition n°28 - 10/04/2024

Hello ! 👋

Aujourd'hui, on va parler d'un sujet qui passionne beaucoup de monde :

la FIS-CA-LI-TE!

Et oui, la déclaration annuelle sur les revenus 2023 ouvre dans quelques jours alors je te propose de (re)découvrir les bases.

Et en bonus, je te propose 2 vidéos (une humoristique et l’autre éducative sur le fonctionnement des impôts!)

⏱️ Temps de lecture : ~ 8 min

Si tu souhaites me poser une question et que j’y réponde à la prochaine édition, tu peux m’envoyer un email à [email protected]

Aujourd'hui, on démystifie l'impôt sur le revenu. C'est crucial de comprendre cette mécanique pour optimiser votre fiscalité.✨

3️⃣, 2️⃣, 1️⃣, prêt ? Go ! 🚀

💡 Le Barème Progressif 2024 : Comprendre les Tranches d'Imposition 💼

Ce barème, tu en as forcément entendu parlé, car il est au cœur de l’impôt le plus célèbre des Français, l’impôt sur le revenu.

Le barème progressif, c'est un peu comme une pyramide: plus tu grimpes (en termes de revenus), plus le pourcentage d'impôt appliqué sur la tranche de revenu correspondante augmente.

💡 Exemple

Imaginons que tu gagnes 50 000€ par an.

1. Jusqu'à 11 294 € : Cette première tranche de ton revenu n'est pas imposée (0 %). Donc pour 11 294€, l'impôt est de 0€.

2. De 11 295 € à 28 797 € : Sur cette tranche, tes revenus sont imposés à 11 %. Donc, pour la portion de revenu entre 11 295€ et 28 797€ (soit 17 502€), tu paieras : 17502×11% = 1925,22€

3. De 28 798 € à 82 341 € : Tu es également dans cette tranche pour la portion de ton revenu allant de 28 798€ à 50 000€ (puisque ton revenu est de 50 000€). Donc, pour cette tranche de revenu de 21 202€, tu paieras : 21202×30% = 6360,60€

En additionnant ces montants, tu obtiens un impôt total de :

🤔 Ce qu'il faut retenir :

Ton taux marginal d'imposition (TMI) est de 30 % car c'est le taux le plus élevé qui s'applique à une partie de tes revenus. Cependant, l'impôt total que tu paies n'est pas calculé à 30 % sur la totalité de tes revenus, mais progressivement en fonction des tranches.

Ce calcul illustre parfaitement le principe du barème progressif : plus tu gagnes, plus tu paies d'impôts, mais seulement sur la portion de revenus qui dépasse chaque seuil du barème. Ainsi, même avec un TMI de 30 %, ton taux d'imposition effectif sur l'ensemble de tes revenus est en réalité bien inférieur.

Les tranches supérieures ne s'appliquent pas puisque ton revenu est de 50 000€.

Ton taux moyen d’imposition est de 16.5% (8285/50000€ = 16.5%). C’est ce taux qui servir au Prélèvements A la Source (PAS)

🔍 Pourquoi c'est important ?

Comprendre ton TMI (Tranche Marginale d'Imposition) est crucial. Ce n'est pas parce que tu es dans la tranche à 30 % que tous tes revenus seront taxés à ce taux !

Seule la part de revenu qui dépasse le seuil de la tranche précédente est imposée à ce niveau.

C'est ce qu'on appelle le principe de progressivité.

📊 Calcul de l'Impôt en 3 Étapes Clés 🧮

Evidemment, le calcul n’est pas aussi simple que ce je viens d’écrire….

Voici donc les 3 étapes clés (j’ai encore simplifié, autrement il faudrait des 40 pages pour tout expliquer) 😀 

1️⃣ Étape 1 : Revenu Imposable & Frais Professionnels

Avant tout, tu dois déterminer ton revenu imposable.

Si tu as travaillé toute l'année avec le même employeur, c'est simple : jette un œil en bas de ta dernière fiche de paie de décembre. Tu y trouveras le cumul net fiscal annuel.

Sinon, tu devras additionner les revenus de tous tes emplois de l'année. 📋

Ensuite, abordons les frais professionnels.

Deux options s'offrent à toi :

• La déduction forfaitaire de 10 % : C'est le choix par défaut. Il te permet de ne payer l'impôt que sur 90 % de tes revenus. Cette option inclut une déduction minimale garantie et est plafonnée pour les hauts revenus.

• La déduction des frais réels : Si tu as beaucoup de dépenses liées à ton travail (déplacements, repas...), cette option peut être plus avantageuse. Tu déduis tes frais réels de tes revenus, ce qui peut réduire considérablement ton revenu imposable. Mais attention, tu devras être prêt(e) à justifier ces dépenses en cas de contrôle fiscal! 💼 

2️⃣ Étape 2 : Quotient Familial & Barème de l’Impôt

Le quotient familial est là pour adapter l'impôt à ta situation familiale.

Plus tu as de personnes à charge, plus tu as de parts, et moins tu paies d'impôts proportionnellement.

• Célibataire ? Une part.

• Marié(e) ou pacsé(e) sans enfant ? Deux parts.

• Marié(e) avec un enfant, 2.5 parts. Et ainsi de suite... 👨‍👩‍👧‍👦

Pour calculer l'impôt, on divise ton revenu imposable par le nombre de parts. Puis, on applique à ce résultat le barème progressif de l'impôt sur le revenu. C’est le calcul que j’ai expliqué plus haut.

3️⃣ Étape 3 : Impôt Final & Décote

Une fois l'impôt par part calculé, multiplie ce montant par le nombre de parts pour obtenir ton impôt brut.

Mais ce n'est pas fini !

Si tu bénéficies du plafonnement du quotient familial, il peut y avoir des ajustements. Et si tes revenus sont modestes, la décote peut réduire encore ton impôt. 💸

Et ensuite, tu peux appliquer tes réductions et crédits d’impôt.

Liste des documents à garder sous le coude pour faire sa déclaration ⚖️

Voici une liste des éléments à prendre en compte pour ta déclaration :

• Salaires et Prélèvements à la Source 💼: Garde à portée de main les fiches de paie de décembre 2023 pour tous les membres de ton foyer fiscal.

• Frais Réels 🚗🍽: Si tu optes pour cette déduction, rassemble tous les justificatifs des frais de transport (péages, essence) et de repas (tickets de caisse).

• Revenus de Capitaux Mobiliers 💹: L'imprimé fiscal unique (IFU) fourni par l'établissement financier est indispensable.

• Revenus Fonciers 🏠: Prépare les quittances de loyers ou relevés de gestion qui attestent de tes revenus locatifs.

• Charges Déductibles des Revenus Fonciers 📄: Avis de taxe foncière, relevé d’assurance annuelle, relevé annuel d’intérêts, factures de gestion locative et appels de fonds de la copropriété sont à rassembler.

• Déficit Foncier des Années Antérieures 📉: N'oublie pas ton avis d’impôt de l'année 2022.

• Charges Déductibles du Revenu Global 💰: Si tu as versé sur un PER, garde un récapitulatif des versements. Pour une pension alimentaire à un enfant majeur, aucun justificatif n'est nécessaire, mais garde les montants à disposition.

• Dons ❤️: Les attestations des associations bénéficiaires de tes dons sont nécessaires.

• Emploi à Domicile 👩‍🔧: Conserve les factures des personnes que tu as employées chez toi.

• Investissement et Gain Fiscal 📈: L'attestation d’investissement prouvant ton droit à un gain fiscal ne doit pas être oubliée.

• Réduction d’impôt type Girardin Industriel ou Pinel sont aussi à prendre en compte

🔍 Bonus : Ta déclaration de l’année passée peut te servir de référence. Garde-la sous la main pour faciliter la comparaison.

🚀 Conclusion

C’est parfois un calvaire de faire sa déclaration d’impôt, alors je suggère de s’en occuper à une fois en une fois. Puis d’y revenir quelques jours après afin d’être certain de n’avoir rien oublié!

Il est bien sûr trop tard pour optimiser votre impôt 2023, mais il est encore temps de le faire pour 2024 !

Des dispositifs existent, ce serait dommage de ne pas les utiliser :)

🥳 Les vidéos et l’image de la semaine

Impossible de parler de déclaration d’impôt sans réécouter l’incroyable clip des Inconnus - Les Rap-tout

Et plus sérieusement, tu peux regarder aussi cette vidéo explicative faite en 2023: L'impôt sur le Revenu ? Comment ça marche ? En 5 minutes ! ⏱️ 💰